小費(fèi)阿姨：小鐘老師，您上次給我介紹了基金份額持有人享有的知情權(quán)，今天介紹哪項(xiàng)權(quán)利呢？

　　小鐘老師：知情權(quán)是基金份額持有人享有的一項(xiàng)較為基礎(chǔ)的、也是比較重要的權(quán)利之一，我再給你介紹一項(xiàng)直接關(guān)系到持有人利益的分紅權(quán)吧。

　　小費(fèi)阿姨：分紅權(quán)？是不是和股東的差不多，我記得，股東作為“出資者”可以依照所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配。

　　小鐘老師：看來(lái)您記得很清楚呢。作為基金份額持有人，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》，享有分享基金財(cái)產(chǎn)收益的權(quán)利。公開(kāi)募集基金的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，非公開(kāi)募集基金的收益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)由基金合同約定。

　　小費(fèi)阿姨：公募基金關(guān)于收益分配的條款，該去哪看呢？

　　小鐘老師：其實(shí)，無(wú)論對(duì)于公募基金還是非公開(kāi)基金，基金收益分配原則、執(zhí)行方式都在基金合同中予以列示。

　　小費(fèi)阿姨：收益分配由誰(shuí)發(fā)放呢？

　　小鐘老師：其實(shí)用發(fā)放這個(gè)詞是不準(zhǔn)確的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》，公開(kāi)募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益。

　　小費(fèi)阿姨：看來(lái)基金管理人在分配收益方面很重要呢！

　　小鐘老師：不僅如此，基金管理人作為基金產(chǎn)品的募集者和管理者，是重要的基金當(dāng)事人。公開(kāi)募集基金的基金管理人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)： （一）依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；（二）辦理基金備案手續(xù)；（三）對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；（四）進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（五）編制中期和年度基金報(bào)告；（六）計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；（七）辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；（八）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；（九）保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；（十）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；（十一）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　小費(fèi)阿姨：剛漏了個(gè)重要的問(wèn)題，基金收益分配原則和執(zhí)行方式都有哪些呢？

　　小鐘老師：一般，基金利潤(rùn)是指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。但一般分配的是基金可供分配利潤(rùn)，基金可供分配利潤(rùn)是指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。

　　至于基金收益分配原則，我們以某基金合同為例，在該合同中規(guī)定，“1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為12次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤(rùn)的25%，若基金合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配。2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)�現(xiàn)金紅利按照除權(quán)除息日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值。4、本基金各基金份額類別在費(fèi)用收取上不同，其對(duì)應(yīng)的可分配收益可能有所不同；本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)。5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定�！蔽抑皇且赃@個(gè)為例子，不代表任何投資建議哦。

　　小費(fèi)阿姨：是不是每只基金都會(huì)分紅？

　　小鐘老師：不一定的，有些基金在基金合同中明確規(guī)定不進(jìn)行分紅的，投資者也要看清楚。一般投資者可以自行選擇分紅方式：現(xiàn)金分紅或紅利再投資。

　　小費(fèi)阿姨：那是不是有分紅的基金就比較好呢？

　　小鐘老師：事實(shí)上，不管哪種分紅方式，都不會(huì)增加持有人的資產(chǎn)或者收益，所以投資時(shí)不要單純以分紅來(lái)作為判斷基金好壞的標(biāo)準(zhǔn)哦。投資者還是應(yīng)該根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和偏好程度來(lái)選擇適合自己的基金。