為進(jìn)一步落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，提高公司治理質(zhì)量，保護(hù)股東和存款人權(quán)益，上市銀行公司治理中需要切實(shí)提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督效能。加強(qiáng)監(jiān)督的關(guān)鍵在于監(jiān)事會(huì)監(jiān)事的履責(zé)到位。從投資者保護(hù)和存款人權(quán)益保護(hù)角度以及履責(zé)的效果分析，事前認(rèn)真履責(zé)比事后追責(zé)效果更好，這既是保護(hù)股東和存款人，也是保護(hù)監(jiān)事本身。

　　 由于種種原因，實(shí)踐中部分企業(yè)監(jiān)事會(huì)履責(zé)能力不足，未能發(fā)揮應(yīng)有作用。在目前發(fā)現(xiàn)的公司治理違規(guī)企業(yè)中，也幾乎沒(méi)有由監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)和揭發(fā)問(wèn)題的。監(jiān)事會(huì)功能作用不能充分發(fā)揮的重要原因之一，就是監(jiān)事履責(zé)不到位。

　　 南京銀行監(jiān)事長(zhǎng)呂冬陽(yáng)表示，事后的追責(zé)不如倒逼事前認(rèn)真履責(zé)。如果出現(xiàn)董事會(huì)或管理層的不當(dāng)行為對(duì)公司、股東權(quán)益造成損失，按照《公司法》和《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)監(jiān)事也會(huì)受到監(jiān)管部門的處罰，除非監(jiān)事會(huì)能提供免責(zé)證明。但現(xiàn)實(shí)中，出現(xiàn)上述問(wèn)題的企業(yè)中，監(jiān)事會(huì)往往確實(shí)存在監(jiān)督不力等情況，而受到監(jiān)管部門的處罰。

　　 但事后的追責(zé)難以挽回企業(yè)、股東或存款人遭受的損害，也對(duì)監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的聲譽(yù)構(gòu)成負(fù)面影響。如果能夠事前認(rèn)真履責(zé)，避免損失的發(fā)生，這是各方共贏的結(jié)果。由于人情、面子、利益，甚至是僥幸心理的存在等各方面因素，監(jiān)事履責(zé)不到位、僅形式上履責(zé)，輕者導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)地位的虛化，重者會(huì)對(duì)相關(guān)群體造成利益損失。因此，應(yīng)提升監(jiān)事的事前履責(zé)能力。

　　 如何避免上述問(wèn)題？呂冬陽(yáng)認(rèn)為，開展全過(guò)程履責(zé)紀(jì)實(shí)，倒逼監(jiān)事會(huì)責(zé)任落實(shí)是一條重要途徑。銀行監(jiān)事承擔(dān)了保護(hù)股東和存款人權(quán)益的重大責(zé)任。在這一點(diǎn)上，監(jiān)事會(huì)是一個(gè)類似于黨政部門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，履行監(jiān)督職責(zé)。履責(zé)紀(jì)實(shí)往往是針對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)人的履責(zé)情況。因此，在公司治理問(wèn)題上，可以模仿從嚴(yán)治黨中的履責(zé)紀(jì)實(shí)方法，把事前監(jiān)督作為監(jiān)事履責(zé)的重要環(huán)節(jié)，抓住不放。打造定責(zé)、履責(zé)、督責(zé)、追責(zé)的閉環(huán)式責(zé)任落實(shí)鏈條，級(jí)級(jí)壓實(shí)責(zé)任，層層傳導(dǎo)壓力，督促監(jiān)事切實(shí)落實(shí)責(zé)任，牽住“牛鼻子”，種好“責(zé)任田”。

　　 從閉環(huán)式的責(zé)任落實(shí)鏈條看，督責(zé)既可以保證定責(zé)和履責(zé)的落實(shí)，又可以在一定程度上避免追責(zé)的發(fā)生，因此，在責(zé)任落實(shí)鏈條上扮演最為重要的角色。

　　 以開展全程的履責(zé)紀(jì)實(shí)的方式，督促監(jiān)事履行自己的職權(quán)，克服人情、面子、利益等因素的干擾，一方面可以通過(guò)督責(zé)履責(zé)保護(hù)自身權(quán)益和聲譽(yù)，另一方面，可以糾正董事會(huì)或管理層的工作疏漏，減少企業(yè)、股東以及存款人的權(quán)益損失。