根據(jù)最新修訂的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，自2014年1月1日起，擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，這一規(guī)定從一個(gè)側(cè)面表明，中國(guó)居民個(gè)人在海外投資已經(jīng)具有相當(dāng)?shù)囊?guī)模。

　　但是，人民幣目前還不能自由兌換，中國(guó)對(duì)資本項(xiàng)目的管制還很?chē)?yán)格，個(gè)人每年購(gòu)匯的額度只有5萬(wàn)美元。無(wú)論是投資移民還是海外置業(yè)，都需要?jiǎng)虞m數(shù)十萬(wàn)上百萬(wàn)甚至千萬(wàn)美元的資金。這些巨額資金究竟是如何出海的？

　　個(gè)人“笨辦法” 每人5萬(wàn)美元“湊人頭”螞蟻搬家

　　35歲的金先生去年在美國(guó)紐約花300萬(wàn)美元購(gòu)置了一棟豪宅，發(fā)動(dòng)所有信得過(guò)的親戚朋友幫自己。金先生一共湊齊了60個(gè)人，他先把人民幣轉(zhuǎn)給親戚朋友，然后每人幫他匯5萬(wàn)美元，并從不同的銀行匯往金先生在中國(guó)香港的賬戶(hù)。隨后，金先生的300萬(wàn)美元如愿從中國(guó)香港轉(zhuǎn)到美國(guó)。

　　很多人不太留意海外買(mǎi)房的匯率風(fēng)險(xiǎn)�！叭绻�人民幣兌美元升值30%，你的房子即便價(jià)格沒(méi)變，實(shí)際上相當(dāng)于你的投資虧損30%，當(dāng)然，前提條件是你這錢(qián)最終要換成人民幣來(lái)花�！彼�介紹。

　　這種靠人頭拆分金額匯款的辦法，不僅麻煩，其實(shí)也違反了外管局“個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理”的要求，按規(guī)定銀行應(yīng)不予辦理。但在實(shí)際生活中，這種做法涉及的銀行可能會(huì)比較多，單個(gè)銀行不容易察覺(jué)。即使有所察覺(jué)，銀行從客戶(hù)角度考慮也往往“睜只眼閉只眼”。

　　地下錢(qián)莊“洗錢(qián)” 移民中介借機(jī)提供“一攬子”服務(wù)

　　地下錢(qián)莊的操作方法很簡(jiǎn)便，內(nèi)地客戶(hù)先把人民幣打入錢(qián)莊指定的內(nèi)地賬戶(hù)，地下錢(qián)莊在扣除手續(xù)費(fèi)后，將港幣或美元打入客戶(hù)在境外的賬戶(hù)。

　　有知情人士透露，地下錢(qián)莊效率很高，只要客戶(hù)提早半個(gè)小時(shí)告知轉(zhuǎn)移金額和幣種，錢(qián)莊就能按照即時(shí)兌換匯率幫客戶(hù)把錢(qián)轉(zhuǎn)出去，手續(xù)費(fèi)約在0.8%－1.5%。一個(gè)小時(shí)內(nèi)客戶(hù)在香港開(kāi)設(shè)的銀行戶(hù)頭就能夠收到相應(yīng)的港幣或美元。

　　以深圳地下錢(qián)莊為例，協(xié)助地下錢(qián)莊劃轉(zhuǎn)資金的除他們的香港私人同伙外，還有一些香港的人民幣兌換點(diǎn)，在香港開(kāi)設(shè)幾個(gè)外匯賬戶(hù)，物色幾個(gè)馬仔打理即可。

　　雖然有關(guān)部門(mén)不斷加大對(duì)地下錢(qián)莊的打擊力度，但因香港資本項(xiàng)下可自由兌換政策，進(jìn)行私人兌換和私人資金往來(lái)屬于合法。靠人脈關(guān)系和個(gè)人信譽(yù)，地下錢(qián)莊每年讓巨量資金在粵港之間無(wú)序游走。

　　虛假貿(mào)易“搭便車(chē)” 虛增進(jìn)口價(jià)格外流資金

　　一些國(guó)內(nèi)有企業(yè)的客戶(hù)，也采取借助虛假的境外貿(mào)易合同將資金轉(zhuǎn)移到離岸公司，或者通過(guò)“高報(bào)進(jìn)口、少報(bào)出口”等方式將資金截留在境外。

　　虛假貿(mào)易在報(bào)關(guān)物品的選擇上大有學(xué)問(wèn)。如果是常見(jiàn)物品，價(jià)格報(bào)送就不能與市場(chǎng)價(jià)相差太遠(yuǎn)，因?yàn)樵诤ｊP(guān)很難蒙混過(guò)關(guān)。中介通常會(huì)選擇一些國(guó)內(nèi)鼓勵(lì)進(jìn)口或者高新技術(shù)的產(chǎn)品。因?yàn)檫@類(lèi)產(chǎn)品海關(guān)“看不懂”，產(chǎn)品的進(jìn)口價(jià)格往往是“我們說(shuō)了算”。比如要進(jìn)口一批先進(jìn)的仿生器官組織，每個(gè)物品的價(jià)值在5萬(wàn)美元，總共的貨值在2億美元，報(bào)關(guān)時(shí)可以將價(jià)格提高到10萬(wàn)美元，在虛增的2億美元貨值中就可以讓國(guó)內(nèi)想外流的資金搭個(gè)“便車(chē)”。

　　今年，外匯管理部門(mén)對(duì)虛假貿(mào)易行為重拳出擊，使用虛假貿(mào)易方式轉(zhuǎn)移資金越來(lái)越難。北京青年報(bào)