中證網(wǎng)訊  證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站5月29日發(fā)布公告稱，第十七屆發(fā)審委2018年第82次會(huì)議審核結(jié)果公布，長(zhǎng)沙銀行股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)，北京中視電傳傳媒廣告股份有限公司（首發(fā)）未通過(guò)。

　　附：

　　第十七屆發(fā)審委2018年第82次會(huì)議審核結(jié)果公告

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)2018年第82次發(fā)審委會(huì)議于2018年5月29日召開(kāi)，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　�。ㄒ唬�長(zhǎng)沙銀行股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。

　�。ǘ�）北京中視電傳傳媒廣告股份有限公司（首發(fā)）未通過(guò)。

　　二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

　　（一）長(zhǎng)沙銀行股份有限公司

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）2016年不良率顯著低于同行業(yè)可比公司平均水平，以及凈利差、凈息差顯著高于同行業(yè)可比公司平均水平的原因及合理性，并比對(duì)2017年同行業(yè)相關(guān)指標(biāo)，分析與行業(yè)平均水平差異的原因，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；（2）次級(jí)類貸款遷徙率較高且明顯高于同行業(yè)水平的原因；（3）重組類貸款、展期貸款、涉訴貸款中部分未劃入不良貸款的原因，相關(guān)抵押或擔(dān)保資產(chǎn)可變現(xiàn)性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)；（4）貸款五級(jí)分類制度是否健全有效，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)投資余額較大且持續(xù)增長(zhǎng)，主要為理財(cái)產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃及信托計(jì)劃三類投資。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）理財(cái)產(chǎn)品是否形成了資金池，發(fā)行人能否真正掌握資金的投向，底層資產(chǎn)投資中是否存在違規(guī)提供貸款的情形；（2）發(fā)行人實(shí)際如何執(zhí)行穿透風(fēng)險(xiǎn)管理，是否符合監(jiān)管要求；（3）政府融資平臺(tái)、城市發(fā)展基金業(yè)務(wù)部分不符合國(guó)家最新政策要求，過(guò)渡期整改進(jìn)展及對(duì)發(fā)行人的影響，并結(jié)合具體項(xiàng)目及底層資產(chǎn)債務(wù)方的經(jīng)營(yíng)或資信情況，說(shuō)明相關(guān)資產(chǎn)分類是否準(zhǔn)確、減值計(jì)提是否充分；（4）是否存在與信托公司、證券公司資產(chǎn)互換情形，是否存在變相調(diào)節(jié)貸款五級(jí)分類的情形；（5）主動(dòng)管理的類貸款投資計(jì)提的撥備比率是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　3、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)歷次行政處罰是否涉及重大違法違規(guī)，是否取得相關(guān)部門(mén)證明；（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)近期“三違反”、“三套利”檢查對(duì)發(fā)行人提出多項(xiàng)整改意見(jiàn)。發(fā)行人具體落實(shí)情況，整改有效性，是否存在新增行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；（3）2015年和2016年新進(jìn)發(fā)行人股東是否符合銀行業(yè)股東資格，是否存在利用發(fā)行人借款入股其他金融機(jī)構(gòu)的情形；（4）上述事項(xiàng)相關(guān)信息披露是否充分完整。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　4、對(duì)照銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，發(fā)行人對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比例等監(jiān)管指標(biāo)復(fù)核后發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則及統(tǒng)計(jì)口徑存在偏差，年報(bào)披露的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比例及流動(dòng)性覆蓋率不真實(shí)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）出現(xiàn)問(wèn)題的主要內(nèi)容、原因，后續(xù)整改措施、整改結(jié)果；（2）發(fā)行人系統(tǒng)是否安全穩(wěn)定可靠，中介機(jī)構(gòu)是否對(duì)發(fā)行人進(jìn)行IT審計(jì)，如何確保數(shù)據(jù)獲取的可靠性與準(zhǔn)確性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　5、發(fā)行人第一大股東長(zhǎng)沙市財(cái)政局持有21.4%的股份，其他單一股東持股均未超10%，與第一大股東存在較大差距，發(fā)行人認(rèn)為公司無(wú)控股股東和實(shí)際控制人。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合發(fā)行人的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事提名委派和董事會(huì)構(gòu)成、高管聘任、重大事項(xiàng)決策等方面，說(shuō)明發(fā)行人認(rèn)定無(wú)控股股東和實(shí)際控制人的依據(jù)是否充分，是否符合實(shí)際情況；（2）說(shuō)明發(fā)行人目前股權(quán)架構(gòu)和認(rèn)定為無(wú)控股股東、無(wú)實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。

　�。ǘ�）北京中視電傳傳媒廣告股份有限公司

　　1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主要供應(yīng)商為央視和央影，向二者采購(gòu)占比合計(jì)分別為89.40%、90.85%和97.46%。發(fā)行人與央視和央影簽署的采購(gòu)合同均為一年期合同。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人與央視、央影等合作關(guān)系的穩(wěn)定性，是否存在被其他廣告代理商替代的風(fēng)險(xiǎn)；（2）發(fā)行人業(yè)務(wù)對(duì)央視和央影是否存在重大依賴，發(fā)行人是否具備對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)的能力；（3）獲取廣告資源的方式是否合法合規(guī)，是否符合行業(yè)慣例，是否存在商業(yè)賄賂或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)情形；（4）互聯(lián)網(wǎng)等新媒體廣告對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)及持續(xù)盈利能力的影響，發(fā)行人的應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、方法，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率逐年下降，低于同行業(yè)可比上市公司；銷售費(fèi)用率和管理費(fèi)用率顯著低于同行業(yè)可比上市公司。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期毛利率變動(dòng)較大的原因；媒介代理業(yè)務(wù)及客戶代理業(yè)務(wù)毛利率差異較大的原因；（2）毛利率與同行業(yè)可比上市公司存在差異的原因及合理性；（3）報(bào)告期銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等項(xiàng)目的變動(dòng)趨勢(shì)與業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)、實(shí)際業(yè)務(wù)情況是否匹配，是否存在少計(jì)費(fèi)用的情況；（4）期間費(fèi)用率顯著低于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、方法，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　3、發(fā)行人報(bào)告期返利金額較大，返利政策的執(zhí)行對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)構(gòu)成重要影響。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）相關(guān)合同（協(xié)議）中返利條款的主要內(nèi)容，不同客戶（供應(yīng)商）的返利政策是否存在重大差異，同一客戶（供應(yīng)商）的返利政策報(bào)告期是否發(fā)生重大變化；（2）報(bào)告期主要客戶（供應(yīng)商）返利政策的執(zhí)行情況；（3）發(fā)行人返利會(huì)計(jì)核算是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是否與同行業(yè)可比公司一致；（4）是否存在返利長(zhǎng)期掛賬的情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、方法，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　4、發(fā)行人認(rèn)定實(shí)際控制人為李學(xué)慧，直接及間接持有發(fā)行人58.56%的股份，李學(xué)慧及其家族成員合計(jì)控制82.64%的股份；發(fā)行人歷史上存在股權(quán)代持情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）未將其他家族成員認(rèn)定為共同實(shí)際控制人的依據(jù)及合理性，發(fā)行人實(shí)際控制人的認(rèn)定是否符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的要求；（2）股權(quán)代持原因，是否已清理完畢，是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議或糾紛。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、方法，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　5、發(fā)行人2016年支付了299.02萬(wàn)元的稅收滯納金。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）補(bǔ)繳稅款的金額及原因，是否因此受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰，是否構(gòu)成重大違法行為；（2）追溯調(diào)整2016年補(bǔ)繳所得稅額至2014年的會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、方法，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2018年5月29日